东南亚投资市场迎来新机遇!

24-06-07

东南亚地区的投资市场近年来呈现出蓬勃的发展态势,引起了全球范围内的关注。头部电商平台Shopee、Lazada、Tokopedia等快速崛起,带动了整个地区电商市场的活跃度,展现出了巨大的发展潜力。从2015年的50亿美元,飙升到2021年的1200亿美元,预计2025年更是达到惊人的2340亿美元,东南亚投资市场即将迎来新机遇。

近几年,越来越多的企业客户将市场转向了东南亚地区,企业跨境投资比较关注当地的税收政策,本期来简单分享东南亚地区的相关税收政策。

一、东南亚国家的流转税政策

(一)流转税包括增值税、消费税、关税,世界上有一百四十多个国家征收增值税,一般按照行业和产品实行不同的税率,通常没有低税率和零税率。东南亚绝大多数国家征收增值税,如蒙古10%、新加坡7%、马来西亚6%、印度尼西亚10%、泰国10%、老挝10%、柬埔寨10%、越南10%、菲律宾12%,孟加拉国15%、斯里兰卡15%、巴基斯坦17%。

(二)但也有少数几个国家未实行规范的增值税制度,如文莱既不征收增值税,也不征收销售税。印度则实行双轨制,征收联邦增值税20%、征收中央销售税2%和服务税12%。缅甸服务税5%、销售商品从5%高达至100%。马尔代夫商品和服务税6%、旅游商品和服务税是12%。

二、东南亚国家的所得税政策

(一)与价外征收的增值税、价内征收的销售税不同,所得税税率的高低直接影响企业的净利润,是企业税负的重点。蒙古10%至25%、新加坡17%、马来西亚19%至24%、印度尼西亚12.5%至25%、缅甸25%至35%、泰国20%、老挝24%至26%、柬埔寨20%至30%、越南20%至50%、文莱20%至55%、菲律宾10%至30%、印度30%至40%、巴基斯坦30%至35%、孟加拉国25%至45%、阿富汗20%、斯里兰卡12%至28%、马尔代夫15%至25%。同时,各个国家对资本利得和亏损结转的年限也不尽相同,因此,企业要善于运用所在国家的各种税收政策,以达到减轻税负的目的。

(二)境内企业拟到东南亚国家投资,首先要充分了解目标国的各项政策,争取当地减免税优惠;其次要利用所在国转让定价和资本弱化的规定;再次还要进行股权架构设计和债权融资来源设计;使企业利润最大化,以达到投资的目的。

(三)各国电商市场都在快速发展,也为东南亚地区整体经济带来新的增长动力。Lazada,Shopee这些东南亚的电商平台,为新手提供了宽广的销售渠道,还有强大的运营支持,不断完善的服务让东南亚跨境电商越来越完善。激烈的市场竞争和不断变化的政策环境也给企业带来了诸多挑战。

2024年,东南亚投资市场格局或将迎来新的变局,各平台将面临更大的竞争压力和机遇。电商市场的竞争将持续加剧,平台需要不断调整和创新,以适应市场变化并保持竞争优势。


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