美国公司BOI申报指南

24-08-02

一、什么是BOI申报?

美国《企业透明度法案》已于2024年1月1日生效,美国公司需要提交一份BOI(Beneficial ownership Information)报告,提供有关实体“实际受益人”的特定信息。

公司所有者可于2024年1月1号之后,前往FinCEN BOI通道申报。

二、谁是公司的“实际受益人”?

1. 拥有或控制申报实体至少25%份额的个人

“份额”的定义除股份比例外:还包括分红比例等形式。

2. 对申报公司行使实质性控制

“实质性控制”的方式包括但不限于担任高管及重要决策者、有权任命或罢免高管、控制高管收入、选择运营方向、签订或终止重要合同等。

三、哪些公司需要做BOI申报呢?

1. 美国注册的公司,包括Corporations、LLCs、 LPS及任何在州Secretary of State注册的公司实体。

2. 根据外国法律注册成立,在美国任一州注册运营的海外公司。

四、BOI申报期限

图片90.jpg

五、BOI申报需要收集哪些资料?

在清晰BOI报告中所指的实益所有人跟公司申请人都包括哪些自然人后,我们就可以根据所需的材料,针对性收集相关信息进行上报。

1. 申报主体(公司)自身信息

申报主体需要申报的自身信息包含:

(1)完整的法定名称

(2)任何商业名称、“经营名称”(d/b/a)或“贸易名称”(t/a)

(3)在美国主要营业地地址或在美国开展业务的主要地址(当公司在美国没有主要营业地时)

(4)公司成立的司法辖区

(5)外国公司在美国注册开展业务的司法辖区

(6)美国企业纳税识别码(Taxpayer Identification Number,“TIN”)或其他司法辖区颁发的企业纳税识别码及该司法辖区的名称(当外国公司未获得TIN时)

2. 实益所有人信息

对于“实益所有人”,申报公司需要向FinCEN提供以下信息:

(1)个人姓名

(2)出生年月

(3)现居住地址(地址不需要在美国)

(4)具有唯一性的身份识别号码(例如有效的护照号码),以及包含该身份信息的证件照片

 

温馨提示:以往注册美国公司,中国人身份注册,只需要提供中国人身份证即可,但按照最新的法规,必须一定要提供护照信息,不能提供身份证。而且已成立的公司,实益所有人都需要按照最新要求补上护照信息。

此外,《BOI申报要求》针对“实益所有人”规定了五类申报豁免,包括:未成年子女,被提名人、中间人、保管人或代理人;雇员;继承者;债权人。如果“实益所有人”符合申报豁免情形,则申报公司无需提供此类“实益所有人”的个人信息。

3. 公司申请人信息

需要重申一点,只有在2024年1月1日当日或之后成立或注册的公司需要申报“公司申请人”的个人信息,在2024年1月1日之前成立的公司只需报告存在“公司申请人”这一事实,而无需指明“公司申请人”身份或申报其他信息。

与“实益所有人”相似,对于申报公司申请中的每一个“公司申请人”,申报公司需要提供以下信息:

(1)个人姓名

(2)出生年月

(3)现居住地址或“公司申请人”的商业地址(当“公司申请人”在其业务过程中成立或注册了公司时)

(4)具有唯一性的身份识别号码(例如有效的护照号码),以及包含该身份信息的证件照片


联系方式
上海

181 2113 8308

苏州

158 0620 7776

无锡

180 1238 1208

香港

+852-28322181