深度解析ODI境外投资备案
24-08-09
随着越来越多中国企业积极探索海外投资机会,国家发改委与商务部已密集推出多项政策,旨在强化对境外上市及直接投资活动的规范化管理。这对于意图涉足国际市场的中国企业而言,意味着在遵循官方政策导向下,需历经严格的合法程序并完备所有必需手续,方能正式启航海外投资之旅。其中,办理境外直接投资备案(ODI)成为了这一进程中极为关键且普及的合规步骤。
一、什么是境外投资备案(ODI)
1.境外投资备案ODI,英文全称为Overseas Direct Investment,即境外直接投资,是指国内的企业经过相关部门的审批后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,拥有或获得境外非金融企业的所有权、控制权、经营权等权益。ODI企业境外投资证书的主要作用是让境内企业的投资资金,以合法的方式汇到境外去,境外公司拿到投资款之后,才有资金去经营。一般分为两种情况:(1)境外新设公司:必须以内地公司为股东,全资或部分控股的形式,在香港或者海外的其他国家新成立一家公司;(2)境外并购公司:以内地公司作为并购方的股东,在境外控股一家公司,需要出具尽职调查。
2.ODI备案相关部门境外投资备案主要涉及三个部门的备案,即:发改委、商务部门和外管局。一般企业对外投资,只需要备案即可,但境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,还需要实行核准管理,审核难度更高一些。商务部:颁发《企业境外投资证书》,整体审批企业境外投资事项。发改委:颁发《境外投资项目备案通知书》,监管企业境外投资行业流向。外管局:监管外汇登记和资金出境的相关手续。
二、办理ODI所需资料
1.境外投资备案表2.企业营业执照3.境内企业资信证明(证明内容为存款证明,证明书上余额需要大于投资额)4.对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)5.公司相关的董事会及股东会决议或者出资决议6.境内企业最新的审计报告7.前期工作落实情况说明(包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等)8.并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》9.境外投资真实性承诺书10.公司股权架构
三、ODI申请流程
1.前置审批如有国企背景等,需先获得上一级国资许可,普通企业一般无需2.发改申报重点考察投资项目是否敏感,直接或间接投资及投资金额是否合理等3.商务部申报着重考察标的公司的基本情况,是否符合相关法律法规要求4.外汇登记携带已获批的发改和商务部文件,前往开户银行登记
四、ODI(境外投资备案)优势作用
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