2023- 09-06

境内个人非法买卖外汇、变相买卖外汇以及涉嫌非法经营罪的行为

随着我国对外开放程度越来越高，无论是从事外贸活动的企业还是个人，其进行外汇兑换的需求在不断增加，与此同时，合法兑换外汇与非法买卖外汇之间的界限区分变得愈发重要。上次发表了《跨境投资||企业非法结汇、未按规定实行存量权益登记等违规行为》的文章，这次我们主要来分享关于个人非法买卖外汇、变相买卖外汇以及涉嫌非法经营罪的行为。参考案例：案例一：朱某——变相买卖外汇2023-05-19 萍汇检罚〔2023〕...

2023- 08-09

股东未全面履行出资义务（出资不到位）即转让股权的法律风险

在公司法对注册资本从实缴改为认缴制的背景下，设立公司对注册资本没有特别限制，不用实际出资，也可以选择设置几十年的出资期限。那么，如果在约定的出资期限还没到，股东即转让了未实缴出资的股权，原股东出资义务是否自然转让给受让股东？如果公司资不抵债，原股东是否可以全身而退，而不用承担补缴出资责任呢？一、案情简介B公司成立于2020年4月9日，法定代表人甲，注册资本900万元，股东为甲（占股42％）、乙（占...

2023- 07-07

跨境投资||企业之非法结汇、未按规定实行存量权益登记等行为

上次发表了《跨境投资||违反外汇管理条例之企业擅自改变资金用途》的文章，主要分享了相关对外投资企业擅自改变投资资金用途的内容。这次我们主要来分享一下关于对外投资企业之未按规定实行存量权益登记、未按规定办理经常项目资金收付、违反规定将境内外汇转移境外、非法结汇等违反外汇管理条例的行为。案例一：电某股份有限公司——未按规定实行存量权益登记2023-06-21深外管检〔2023〕13号，电某股份有限公司...

2023- 03-24

境外投资之法律尽职调查

一、为什么要进行法律尽职调查？与境内投资相比，企业在境外投资经常会面临一个同样的问题：企业即将参与一个在经济、社会和法律环境上都与母国完全不同的全新环境。在此种全新环境中，思维方式、交易手段及相关法律概念等都与国内有所不同，甚至截然相反。如果企业未事先对投资目的地国家进行尽职调查工作，将会使投资项目面临着极大的不确定性与风险性。因此，企业境外投资应提前充分、全面地做好尽职调查工作，才能使境外投资项...

2023- 03-10

女职工权益保护之延长产假

自国家生育政策更新推出后，各地相继出台生育政策措施，修订人口与计划生育条例，延长产假，鼓励生育。对于无数女职工来说，这是一个喜忧参半的消息：喜的是，生育之后可以有更多的假期照顾宝宝、陪伴家人；忧的是，这一制度安排能否真正落实？女职工入职就业是否更加困难？案情简介2018年6月，王某与A公司签订的劳动合同约定合同期限：三年。2020年2月13日王某生产，因新冠疫情影响，2020年2月18日，王某在A...

2023- 03-03

股东向公司打款，是借款还是投资款？

实践中，存在很多公司股东直接向公司打款的现象，但对该款项用途并没有任何约定，股东在打款后，可能会出现以下结果：1、若公司持续盈利，股东便会主张该款项为投资款，并以投资人的身份要求股权及分红。2、若公司经营亏损，股东则会以借贷为由要求公司返还借款。那么在没有任何约定的情况下，股东直接向公司打款的行为是投资款还是借款呢？具体要根据不同情况来看。参考案例：A股份有限公司（简称”A公司“）成立于2018年...

2022- 11-08

公司注销，未出资股东应向其他股东继续履行出资义务吗？

有限责任公司股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。公司注销解散时，股东尚未缴纳的出资均应作为清算财产。公司清算时，所有股东均应缴足出资，对于未履行或者未全面履行出资义务的股东，公司或者其他股东有权请求其向公司依法全面履行出资义务，且在公司债权债务已清理完毕的情况下，公司股东有权要求就公司存在剩余财产在股东间进行分配。参考案例上海A公司系成立于2018年5月2日的有限责任公司，股东为吴某（持股60...

2022- 08-15

员工成为“挂名”法定代表人！怎么办？

实践中，当公司对外债务未能执行，法定代表人将被采取司法限制措施，如：被列入“限制高消费”名单，无法乘坐动车、飞机等交通工具，影响子女教育等。公司实际控制人为了逃避司法制裁，不愿意以自己的名义运营公司，故意规避法律及章程规定，选任董事长、执行董事或者经理以外的人担任公司法定代表人，即“挂名法定代表人”。实践中存在很多“员工”法定代表人，“挂名法定代表人”因为离职或者因为并不参与公司实际经营管理却承担...

2022- 06-29

公司发出offer后又反悔，需要赔偿吗？

Offer是企业向拟录用的候选人发出的要约，其目的是与其签订劳动合同，建立劳动关系。实践中，经常会出现这样的情形：企业HR经过层层筛选找了个合适的候选人，面试通过后就了发offer，后期又由于各种各样的原因通知候选人无需入职了，你是否有踩过这样的“坑”？遇到这种情况该如何处理呢？案情回顾2021年，原告王某通过BOSS直聘看到有土建工程师的招聘信息，后通过该网站投递简历，并通过了微信视频面试。7月...

2022- 05-14

企业借款引起的涉税风险

企业在经营过程中，为了解决资金压力，向金融机构、其他企业、自然人等不同主体进行资金融通，产生利息、费用的一系列行为，可能引发的法律、税务风险也不尽相同。我们团队在多年的实务中，对此进行了归纳总结，以供读者参考。借款是指企业向银行等金融机构以及其他单位借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款也可以指个人向银行等金融机构以及其他单位和个人借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。本文...

2022- 05-08

未订立书面劳动合同=支付二倍工资？

劳动合同法规定，企业自用工之日起一个月内应与劳动者订立书面的劳动合同，否则需支付二倍工资。现实生活中，由于用人单位对该法律法规的理解有偏差、做法不恰当，导致二倍工资引发的劳动争议不在少数。但是查阅大量案例可以发现在此类案件中，用人单位的败诉率非常高。那么用人单位未与劳动者签订劳动合同或者劳动合同到期后未及时续签是否一定会面临支付二倍工资呢？案情回顾 原告小红系被告某公司员工，从事资料管理...

2022- 04-30

公司注销，其债务该由谁承担？

根据我国《公司法》的规定，公司作为企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，并以其全部财产对公司的债务承担责任。当公司因经营不善或其他原因宣布解散时，都可以主动将公司注销。实践中经常出现债权人在行使追偿权时才发现作为债务人的公司已被注销，那么债权人该如何维护自己的权益呢？案情重现黄某与侯某投资开办了A公司，后A公司因经营需要，2021年01月29日由黄某经手向原告购买模板、木方，黄某在原告的送货...

2022- 04-23

股东闹矛盾，可以申请公司解散吗？

目前由于工商登记程序的简化便利，合伙开公司的不在少数，但是一言不合就散伙的更多……我们团队也经常接到这样的咨询：与他人一起开公司，前期对股东出资、股东权利、分红等事宜没有做好约定，后期在经营管理过程中，股东之间对公司决策管理、利润分配事项等发生争议，从而导致股东长期冲突、矛盾不断，有的股东想要保住公司继续经营，也有股东以此为由要求申请公司解散。那么股东能否依据股东之间产生矛盾就向法院申请要求解散公...

2022- 04-16

针对公司股东所负债务，其配偶是否应当承担连带清偿责任？

夫妻共同债务是指夫妻双方共同签名或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，以及夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义为家庭日常生活需要所负的债务。实践中，针对公司股东应当承担的债务，债权人可否基于夫妻共同债务而要求追加股东配偶承担连带责任呢？参考案件：2017年10月，A公司、王某等5人达成股东会决议，决议内容为：由该5人出资设立B公司，B公司注册资本为2000万元，其中A公司认缴1040万元，...

2022- 03-25

中小企业请注意！疫情时期不可不知的减租优惠 Rent Reduction for Small and Medium Enterprises During COVID-19 Period

上次笔者针对上海市人社局所发布关于疫情时期企业如何发放工资的相关法律议题进行解读，具体可见上回文章——《劳动者被隔离了，企业如何发放工资？》。这次，2022年2月国家发改委领头联合财政部、人社部、诸多部门发布《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》（以下简称为“《政策》”），为支持并保障疫情下各大中小企业于疫情特殊时期的经济发展，该政策明确了中央对疫情时期诸多受疫情影响的行业所采取的经济纾...

2022- 03-11

公司无偿还能力，债权人可否要求公司股东提前履行出资义务？

公司法确立了股东以其对公司认缴的出资额为限对公司的债务承担责任，在注册资本认缴制下，股东依法享有期限利益，但当公司不能清偿到期债务时，债权人是否有权要求未届出资期限的股东提前缴纳出资偿还公司债务呢？参考案例焱公司与曾某劳动争议纠纷一案判决生效后，因焱公司逾期未履行支付义务，曾某向一审法院申请强制执行，一审法院执行过程中，经穷尽财产执行措施，针对曾某未实现的债权，未发现被执行人焱公司有可供执行的财产...

2021- 10-22

get预防单位犯罪新技能，您有一份刑事合规指南待签收！

快速了解刑事合规 什么是单位犯罪 在了解刑事合规之前，您需要掌握什么是单位犯罪。单位犯罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体为单位谋取利益，经单位决策机构或者负责人决定实施的，法律规定应当负刑事责任的危害社会的行为。 常见单位犯罪需警惕 近年来，不少知名企业家在取得辉煌成就之时却因犯罪行为走进监狱的例子不胜枚举，刑事法律风险不仅导致这些企业家失去自由、光环不...

2021- 09-03

震惊：董事、高管应对股东所欠出资承担赔偿责任？！

企业风险管理（http://www.legal.sh.cn/law/3）目前，在公司注册资本认缴的制度下，若股东未履行或未全面履行出资义务，公司董事、高级管理人员也未履行催缴出资义务的，则该董事、高管是否应对股东所欠出资承担连带赔偿责任？参考案例原告A公司成立于2015年1月，系外国法人b公司独资的有限责任公司，认缴注册资本额为1600万美元。A公司章程规定，股东b公司应在2016年3月前缴清全部...